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华夏银行业监督管理委员会令
[双击自动滚屏] 文章来源:酒钢大发棋牌游戏官网中心   发布者:风险稽核部   通告时间:2017/2/21 17:16:38          
华夏银行业监督管理委员会令(2004年第9号)
 
《商业银行内部控制评价试行办法》已经2004年8月20日中国银行业监督管理委员会第25浅主席会议通过,现予公布,从2005年2月1日起实行。
                                          
主持人  刘明康
第二○○四年腊月第二十五日
 
 
商业银行内部控制评价试行办法
 
首先回 毕竟 虽然
 
首先条  啊规范和增强对商业银行内部控制的评论,督促其进一步建立内部控制系统,全面内部控制机制,啊全面风险管理系统的建立奠定基础,保险商业银行安全稳健运行,根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》相当法律法规,制订本办法。
    第二条 商业银行内部控制评价是靠对商业银行内部控制系统建设、实行和运转结果独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。
    其中控制评价包括过程评价和结果评价。经过评价是针对其中控制环境、风险识别和评估、其中控制措施、监督评价和纠正、消息交流和反馈等系统要素的评论。结果评价是针对其中控制主要对象落实程度的评论。
    先后三条 商业银行内部控制系统是商业银行为实现经营管理目标,通过制定并实行系统化的政策、程序和方案,针对风险进行实用识别、评估、决定、监测和改进的动态过程和体制。
先后四条 商业银行应建立并保持系统、透明、文件化的内部控制系统,为期或当有关法律法规和其他经营环境发生主要变化时,针对其中控制系统进行评审和改进。
先后五条 商业银行内部控制评价由中华银行业监督管理委员会(以下简称银监会)连同派出机构组织执行。
先后六条 其中控制评价人员应接受有关中控制评价知识和技术的培养,有相应的资质和能力。
 
第二回 评论目标和标准
先后七条 商业银行内部控制评价的对象主要包括:
(同)推动商业银行严格遵守国家法律法规、银监会的监管要求和商业银行审慎经营条件。
(第二)推动商业银行提高风险管理水平,保险其发展战略和经营目标的实现。
(其三)推动商业银行增强工作、财务和保管信息的真实、完整性和及时性。
(四)推动商业银行各级领导和职工强化内部控制意识,严格落实落实各项控制措施,保险内部控制系统得到实惠运转。
(五)推动商业银行在出现业务创新、机关做和新设等重要变化时,立即有效地评估和决定可能出现的风险。
先后八条 其中控制评价应从充分性、合规性、使得和适宜性等四只方面进行:
(同)经过和风险是否已经被充分识别。
(第二)经过和风险的支配措施是否遵循相关要求、取得明显规定并可以执行和保持。
(其三)决定措施是否有效。

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