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商业银行内部控制指引
[双击自动滚屏] 文章来源:酒钢大发棋牌游戏官网中心   发布者:风险稽核部   通告时间:2017/2/21 17:33:41          
 
商业银行内部控制指引 
 
首先回 毕竟  虽然
 
首先条 啊推动商业银行建立和全面内部控制,防止金融风险,保持银行体系安全稳健运行,根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》相当法律规定和银行审慎监管要求,制订本指引。 
第二条 其中控制是商业银行为实现经营目标,通过制定和实行一系列制度、程序和长法,针对风险进行事前防范、从事中控制、以后监督和纠正的动态过程和体制。 
先后三条 商业银行内部控制的对象: 
(同)保险国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行。 
(第二)保险商业银行发展战略和经营目标的全面实行和充分实现。 
(其三)保险风险管理系统的有用。 
(四)保险业务记录、财务信息和其他管理信息的立刻、实与总体。 
先后四条 商业银行内部控制应当贯彻到、审慎、使得、独自的标准,包括: 
(同)其中控制应当渗透商业银行的各工作过程和各个操作环节,盖所有的机关和职务,连由全体人员与,其他决策或操作均应有案可查。 
(第二)其中控制应当为防止风险、审慎经营为出发点,商业银行的经营管理,尤其是设新的机构或开办新的业务,都应体现“内控优先”的要求。 
(其三)其中控制应当有莫大的权威性,任何人不得有不被内部控制约束的权力,其中控制在的题材应当能够取得及时报告和纠正。 
(四)其中控制的监督、评论部门应该独立于中控制的建设、实行机关,连产生直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。 
  先后五条 其中控制应当与商业银行的经营范围、工作范围和风险特点相适应,因为合理的资本实现中控制的对象。 
 
第二回 其中控制的中心要求
 
先后六条 其中控制应当包括以下要素: 
(同)其中控制环境。 
(第二)风险识别和评估。 
(其三)其中控制措施。 
(四)消息交流和反馈。 
(五)监督评价和纠正。 
先后七条 商业银行应当建立好的商店治理和分工合理、任务明确、彼此制衡、告知关系清晰的团体结构,啊中控制的有用提供必要的前提条件。 
先后八条 商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自己对其中控制所承担的责任。 
董事会负责保证商业银行建立并实行充分而有效的内部控制系统;担负审批整体经营战略和重要方针并定期检查、评论执行情况;担负确保商业银行在法律和政策的框架内审慎经营,明显设定可接受的风险程度,保险高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并决定风险;担负审批组织机关;担负保证高级管理层对其中控制系统的充分性与中进行监测和评估。 

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